בקצרה: קרן השתלמות היא מכשיר החיסכון היחיד בישראל שבו הרווח פטור ממס לאחר שש שנים, וכל שכיר או עצמאי יכול להחזיק אחת. רוב האנשים לא מנצלים אותה, או מושכים אותה מוקדם מדי ומאבדים את ההטבה. כך שומרים על הפטור ומרוויחים ממנו.
השם מטעה. קרן השתלמות אינה קשורה להשתלמויות מקצועיות, וגם לא שמורה למורים בלבד. זהו חשבון חיסכון עם הטבת מס נדירה, שהמדינה מאפשרת דרך המעסיק או באופן עצמאי. מי שמתעלם ממנה מוותר על אחד המסלולים המשתלמים ביותר שקיימים.
קראו גם: 500 שקל בחודש נשמע כלום, עד שרואים מה הם עושים אחרי 30 שנה · שלושה חודשי משכורת בצד? ייתכן שאתם שומרים את הסכום הלא נכון · אין לכם חובות? זו בדיוק הסיבה שהבנק מסרב
למה הפטור ממס משנה הכל
בכל אפיק השקעה רגיל המדינה גובה 25 אחוז מס על הרווח הריאלי. בקרן השתלמות, אחרי שש שנות ותק, כל הרווח נשאר אצלכם. על סכום שצבר עשרות אלפי שקלים ברווחים, זה הפרש של אלפי שקלים ביד. אותו עיקרון של סכומים קטנים שמצטברים לאורך זמן מוסבר היטב במאמר על כך ש500 שקל בחודש נשמעים כלום עד שרואים מה הם עושים.
הפטור אינו אוטומטי. הוא מותנה בכך שלא תמשכו את הכסף לפני תום שש שנים. משיכה מוקדמת מחייבת מס מלא על הרווח, ולעיתים גם קנס.
שכיר מול עצמאי
אצל שכיר, המעסיק מפריש כ-7.5 אחוז מהשכר והעובד כ-2.5 אחוז. זו למעשה תוספת שכר שאסור לוותר עליה. אם המעסיק מציע קרן השתלמות ואתם לא מצטרפים, אתם משאירים כסף על השולחן מדי חודש.
עצמאי פותח קרן בעצמו ונהנה מהטבת מס כפולה. ההפקדה מוכרת כהוצאה ומקטינה את המס השנתי, והרווח פטור בתום שש שנים. חשוב לתכנן את גובה ההפקדה מול התקרה המוכרת, בדיוק כמו שבודקים כל מתי כדאי לקחת הלוואה ומתי לא.
שתי טעויות שמאבדות את ההטבה
הטעות הראשונה היא משיכה בשנה השישית רק כי מותר. ברגע שהקרן נזילה, הרווח פטור, אבל אם לא צריכים את הכסף עדיף להשאיר אותו ולצבור עוד רווח פטור. הטעות השנייה היא התעלמות מדמי הניהול. גוף אחד גובה 0.6 אחוז ואחר 1.4 אחוז על אותו מסלול, וההפרש נבלע מהרווח שלכם בשקט לאורך שנים.
איך בוחרים מסלול ומה לבדוק
- דמי ניהול: הפער בין 0.5 ל-1.5 אחוז שוחק אלפי שקלים לאורך שנים, אפשר להתמקח.
- מסלול השקעה: מנייתי לטווח ארוך, סולידי למי שקרוב למשיכה.
- ותק: אחרי שש שנים אפשר להמשיך ולצבור בלי לאבד את הפטור.
- ניוד: מותר לעבור בין גופים בלי לאפס את הוותק ובלי אירוע מס.
אל תמשכו ברגע שהקרן נזילה. קרן ותיקה שממשיכה לצבור היא כלי חיסכון פטור ממס לכל דבר, ולכן עדיף לרוב להשאיר אותה כרזרבה ארוכת טווח לצד כרית ביטחון של כמה חודשי משכורת.
לפי הערך על קרן השתלמות בוויקיפדיה, הפטור ממס רווחי הון חל על הפקדות עד תקרה שנתית שנקבעת בתקנות, וזהו אחד המאפיינים שהפכו את המכשיר לפופולרי. בדקו את התקרה מול השכר שלכם לפני שמגדילים הפקדה.
כתבות קשורות
