סיימתם תואר? המעסיק לא יודע, ואתם משלמים מס על כסף שמגיע לכם

בקצרה: בוגרי תואר ראשון זכאים לנקודת זיכוי ממס, ששוויה 242 שקל בחודש בשנת 2025. ההטבה לא נכנסת לתלוש לבד: צריך לעדכן את המעסיק בטופס 101 ולצרף טופס 119. מי שפספס יכול לבקש החזר מס רטרואקטיבי.

רוב הבוגרים בטוחים שהמדינה יודעת שהם סיימו את התואר. הרי האוניברסיטה דיווחה, התעודה נחתמה, הכל במחשב. בפועל, רשות המסים לא מעבירה את המידע הזה למעסיק שלכם.

קראו גם: אתם משלמים על ביטוח בריאות בשלושה מקומות, ומקבלים אותו כיסוי פעמיים · לא ביקשתם החזר מס? המדינה לא תרוץ אחריכם · התמקחתם על דמי הניהול בפנסיה? יש שם החלטה אחת שמשפיעה הרבה יותר

התוצאה פשוטה. נקודת הזיכוי לא מופיעה בתלוש, ואתם משלמים יותר מס הכנסה ממה שצריך. חודש אחרי חודש.

כמה שווה נקודה אחת

נקודת זיכוי מורידה את המס החודשי בסכום קבוע. ב-2025 הערך שלה עמד על 242 שקל בחודש, כלומר 2,904 שקל בשנה. הערך מתעדכן בתחילת כל שנת מס לפי מדד המחירים לצרכן, ובשנים האחרונות כמעט לא זז.

מי שסיים תואר ראשון זכאי לנקודה מלאה. לאורך השנים שונו הכללים כמה פעמים: מי שסיים ב-2007 ואילך קיבל נקודה אחת למשך שלוש שנים, ובוגרי 2014-2015 קיבלו שנה אחת בלבד. התנאים המדויקים תלויים בשנת הסיום, ולכן כדאי לבדוק מול הכללים שחלים עליכם.

שימו לב: ההטבה עובדת רק אם אתם משלמים מס. מי שמשתכר מתחת לסף המס לא ירוויח ממנה כלום, כי אין ממה להפחית.

למה זה לא קורה אוטומטית

המעסיק מחשב את המס לפי מה שמילאתם בטופס 101. אם לא סימנתם שם סיום לימודים ולא צירפתם טופס 119 חתום על ידי המוסד, מבחינת מחלקת השכר אתם עובדים בלי תואר.

זה בולט במיוחד אצל מי שהתחיל לעבוד עוד לפני סוף התואר. טופס 101 מולא ביום הראשון, אף אחד לא עדכן אותו מאז, והנקודה פשוט לא קיימת. כדאי לפתוח את תלוש השכר ולחפש את מספר נקודות הזיכוי. גבר רווק בלי ילדים מתחיל מ-2.25, אישה מ-2.75. אם המספר לא השתנה מאז הסיום, משהו התפספס.

פספסתם? הכסף עדיין שם

אפשר לבקש את ההפרש בדיעבד. מגישים בקשה להחזר מס לרשות המסים, עם טופס 119 וטפסי 106 מהמעסיקים של אותן שנים, עד שש שנים אחורה. על שנה מלאה של נקודה שמדובר בכ-2,900 שקל, ולכן בוגר שפספס את כל תקופת הזכאות עשוי לקבל סכום של כמה אלפי שקלים.

יש גם מקרים שבהם עדיף לדחות את הנקודה. מי שבשנה הראשונה אחרי התואר מרוויח מעט, או עדיין מתמחה, יכול לבקש לקבל אותה כשההכנסה גבוהה יותר. ככה היא באמת מפחיתה מס. את הכסף שחוזר אפשר להפנות לקרן חירום במקום שייבלע בהוצאות השוטפות.

מה לעשות השבוע

• להוציא ממזכירות המוסד טופס 119 חתום (אישור על סיום לימודים).
• למלא טופס 101 מעודכן, לסמן סיום לימודים ולצרף את הטופס.
• לבדוק בתלוש של החודש הבא שמספר נקודות הזיכוי עלה.
• אם סיימתם לפני יותר משנה, לאסוף טפסי 106 ולהגיש בקשה להחזר.
• אם יש לכם התמחות לפניכם, לשקול דחייה של הנקודה.

הכללים המלאים, כולל טבלת הערכים לאורך השנים, מופיעים בערך נקודת זיכוי בוויקיפדיה.

תתחילו מהתלוש. חמש דקות של בדיקה יגידו לכם אם אתם משלמים מס על נקודה שהרווחתם בשלוש שנים של לימודים.